Słownictwo kontrolera finansowego po angielsku: budżet, cash flow i raportowanie

Budżetowanie i prognozowanie (Budgeting & Forecasting)

To fundament pracy controllera finansowego:

• annual budget – budżet roczny
• rolling forecast – prognoza krocząca
• budget variance – odchylenie od budżetu
• actual vs. budget – wykonanie vs. plan
• bottom-up budgeting – budżetowanie od dołu do góry
• top-down budgeting – budżetowanie od góry do dołu
• headcount plan – plan zatrudnienia
• OPEX budget – budżet kosztów operacyjnych
• CAPEX budget – budżet nakładów inwestycyjnych

Płynność finansowa (Cash Flow & Liquidity)

• cash flow – przepływ pieniężny / płynność finansowa
• operating cash flow (OCF) – przepływy z działalności operacyjnej
• free cash flow (FCF) – wolne przepływy pieniężne
• working capital – kapitał obrotowy
• liquidity ratio – wskaźnik płynności
• days sales outstanding (DSO) – dni należności
• days payable outstanding (DPO) – dni zobowiązań
• cash conversion cycle – cykl konwersji gotówki

Raportowanie zarządcze (Management Reporting)

• management accounts – sprawozdania zarządcze
• monthly closing – zamknięcie miesięczne
• flash report – raport błyskawiczny (wstępne wyniki)
• board pack – materiały na posiedzenie zarządu
• executive summary – podsumowanie dla kadry zarządzającej
• KPI dashboard – panel wskaźników kluczowych
• waterfall chart – wykres kaskadowy (mostowy)
• bridge analysis – analiza pomostowa (wyjaśnienie odchyleń)

Wskaźniki finansowe (Financial Ratios & Metrics)

• EBITDA – zysk przed odsetkami, podatkami i amortyzacją
• EBIT – zysk operacyjny
• gross margin – marża brutto
• net margin – marża netto
• return on investment (ROI) – zwrot z inwestycji
• return on equity (ROE) – zwrot z kapitału własnego
• debt-to-equity ratio – wskaźnik zadłużenia
• break-even point – próg rentowności

Przydatne zwroty na spotkaniach

• "The variance is mainly driven by..." – Odchylenie jest głównie spowodowane przez...
• "We're tracking above/below budget" – Jesteśmy powyżej/poniżej budżetu
• "Let me walk you through the numbers" – Pozwól, że przeprowadzę Cię przez liczby
• "The outlook for Q4 looks promising" – Perspektywy na Q4 wyglądają obiecująco
• "We need to course-correct" – Musimy wprowadzić korektę kursu

Znajomość tych terminów jest niezbędna do efektywnej pracy w środowisku korporacyjnym i komunikacji z zagranicznymi jednostkami grupy.